加拿大税务局（CRA）将于 2026 年 2 月 23 日 起正式开放 2025 税务年度个人所得税电子申报系统（EFILE）。
为协助客户高效、准确完成报税工作，我们已为您整理了一份 《2025 税务年度个人报税资料清单》。请您根据自身情况提前准备并整理相关文件。
完整、准确、及时地向会计师提供个人及家庭的税务资料，是进行合理税务规划及确保申报准确合规的重要基础。
您可将整理好的资料以电子邮件形式发送至：tax@aylcpa.ca，税表完成后，我们将发送报税摘要供您确认，并通过电子签名系统发送签字文件，完成最终申报授权。
如您的税务情况较为复杂（例如涉及多项投资、房产交易、身份变更、海外资产或自雇/公司结构等），建议预约与我们进行线下或在线视频会议，以便进行更全面的税务评估与规划。
点击「在线预约」进入预约系统自行安排时间（每个标准时段为 30 分钟；如涉及多个家庭成员或情况较复杂，请预约连续多个时段）
您可以点击下方按钮访问AYL CPA官网进行预约:
也可以添加客服微信 AYLTAX，联系客服预约。
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加拿大税务局（CRA）将于 2026 年 2 月 23 日 起正式开放 2025 税务年度个人所得税电子申报系统（EFILE）。
为协助客户高效、准确完成报税工作，我们已为您整理了一份 《2025 税务年度个人报税资料清单》。请您根据自身情况提前准备并整理相关文件。
完整、准确、及时地向会计师提供个人及家庭的税务资料，是进行合理税务规划及确保申报准确合规的重要基础。
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个人和家庭成员的基本信息
如您为新客户、首次报税的新移民或回流加拿大居民，请提供：
- 申报人、配偶及所有被赡养人的：
- SIN
- 全名
- 出生日期
- 居住地址
- 联系电话
- 新移民或回流加拿大的公民 / 永久居民：
- 登陆日期
- 登陆前的海外收入明细
- 若年内成为非税务居民：
- 请提供离境日期
- 如婚姻状况在年内发生变化：
- 请提供变更日期
- 如非首次报税新移民：
- 请尽量提供上一年度 Notice of Assessment (NOA)
收入相关资料
请提供适用的收入证明文件：
- 雇佣或自雇收入：T4、T4A
- 利润分享计划：T4PS
- 小生意 / 自雇收入汇总
- 利息、分红收入：T3、T5
- 失业金 / 产假补助：T4E
- 老人金与养老金：T4A(OAS)、T4A(P)
- RRSP 提款：T4RSP
- 社会福利：T5007
- 合伙企业收入：T5013
- 海外收入：
- 中国个税申报表
- 港台地区税表
- 美国 Form 1040 / W-8 等
- 股票及投资交易记录：Trading Summary、T5008
- 分居或离婚后收到的赡养费（不含子女抚养费）
可抵减收入(Deduction)资料
- RRSP 供款凭证：
- 包括 2025/3/1 – 2026/3/2 期间的供款
- 如涉及 HBP / LLP，请注明年度最低还款额
- FHSA 首次购房储蓄账户供款金额（2025 年年度额度 $8,000）
- 2025 年退还疫情补助金额
- 托儿费单据
- 投资贷款利息
- 自付的专业协会或工会会费
- 自雇人士费用汇总（可向我们索取模板）
- 佣金雇员或在家办公雇员：
- 雇主签署的 T2200 表格
- 相关费用汇总（可索取模板）
- 支付给前配偶的赡养费（不含子女抚养费，需法律文件）
- 搬家费用（因工作、经营或学习）可参考我们相关文章：买卖自住房的费用都可以抵减当年收入？—如何申报搬家费用）
- 残障人士为工作或学习所需的辅助设备或服务费用
- 卡车司机餐费及住宿：TL2 表格
- 允许的商业投资损失（ABIL）
可抵减应缴税款(Tax Credit)资料
- 学费：本人，配偶或子女学费T2202A, 境外院校须学校签字的TL11A
- 慈善捐款，政治捐款
- 学生贷款利息
- 加拿大数字媒体订阅（最高$500）
- 本人或家人的医药费用或医疗保险费(需超过净收入的3%或$2834,两者取低值)
- 自住房全年地税或房租（须提供房东信息，月份和地址）
- 是否首次购买自住房
- 残障税务抵免：如果有照顾家中的病人或残障人士，需要提供医生签字的T2201表格（如 CRA 已批准可不重复提交）
- Multi-Generation Home Renovation Credit：为家中长者或残障人士修建独立居住单位的费用（上限$50,000）
- 收养儿童相关费用，包括中介费，律师费及差旅费等。
房产出租及买卖相关资料
- 出售自住房：
- 地址，购入年份及价格、卖出价格
- 土地转让税，律师费等成本
- 指定主要居所年份
- 自住房转出租物业：
- 视同售出，需提供物业估值报告。
- 也可视情况考虑Section 45(2) election。（请咨询会计师）
- 出租物业转自住房：
- 视同出售，可根据情况在当年申报按市场价卖出，需提供估值报告，也可考虑Section 45(3) election
- 出售投资物业：
- 地址，购入年份，购买时的Statement of Adjustment
- 土地转让税Land transfer deed、律师费、经纪费、广告费
- 提前还房贷罚金、staging费用和装修升级等费用及相关单据等
- 出租物业：
- 地址，全年总租金
- 地税，房贷利息（银行mortgage statement），房屋保险、管理费、广告费、经纪费、维修费和水电气等
- 如自住房部分出租，请提供出租面积比例（可向我们索取模板）
海外资产申报（T1135）资料
- 新移民登陆第一年无需申报，但确认是否持有超过10万加币的海外资产
- 回流加拿大公民或PR：回流当年即需要申报
- 海外资产低于25万：提供资产类别、所在国家、相关收入或实现盈利的具体数字
- 海外资产超过25万，需提供以下详细信息：
- 海外存款：银行名称，年度存款最大值，年末余额，利息收入。
- 海外股票基金及理财产品：登陆时的市场价值，若有卖出盈利或亏损的金额(与登陆时的市场价值相比)
- 海外债权：债务人姓名，债权金额，利息收入
- 海外信托中权益
- 海外出租物业：地址、登陆时市场价值，租金收入，若售出请提供出售价格
- 通过加拿大券商投资的海外资产
- 其它类别的海外资产及收入，如合伙人权益，有现金价值的人寿保险，专利和著作权等无形资产
想了解海外资产申报详细情况，还可以参考我们相关文章: 海外资产申报常见问题
报税并不仅仅是“简单或复杂”的问题，而是一项需要专业判断与长期规划的财务决策。
选择经验丰富的专业会计师作为您的税务顾问，不仅有助于优化当期税务结果，更是个人与家庭长期财务规划的重要基础。
我们也已为您整理好 2025 税务年度个人报税重要时间节点指引，供您提前规划与安排。
- RRSP供款截止日期——2026年3月2日
- 一般个人家庭报税截止日期——2026年4月30日
- 自雇人士税款缴清——2026年4月30日
- 自雇人士及家人个人税，海外资产和HST 申报——2026年6月15日
- 海外资产申报，各种税务选择权申报截止日期——2026年4月30日
- 出售主要居所申报截止日期——2026年4月30日
- 非税务居民出售加拿大物业申报截止日期——2026年4月30日
- 多伦多房屋空置税申报截止日期——2026年4月30日
温馨提示：
如存在应缴税款，逾期申报将产生罚款，所有逾期未缴税款均将按日计息。根据加拿大税务局（CRA）公布的信息，2026 年第一季度对欠税所适用的年化利率高达 8%，逾期成本显著提高。
同时需要特别提醒的是：
对于低收入家庭、无收入或收入较少的留学生群体，即使没有应缴税款，按时申报个人所得税仍然至关重要，这是及时获得各类政府福利、退税及补助（如 GST/HST Credit、OTB 等）的前提条件。