CRA将从2022年2月21日开始接受2021年度的个人税务电子报税。我们为大家整理了一份2021年版的个人税申报所需要的资料清单，需要的朋友可以根据自己的情况整理好报税相关的资料。按时完整、准确地提供个人和家庭报税的资料给会计师是合理制定税务规划，准确申报个人税的基础。今年我们还是主要以云报税为主，您可以将相关资料以以电子邮件形式发送到以下电子邮箱：info@aylcpa.ca 如果您的情况较复杂，需要预约到办公室或在线视频会议，可以访问我们的在线预约系统自行预约时间。
个人和家庭成员的基本信息
如果是第一次报税的新移民，或者是新的客户需要提供相关的个人信息包括：
- 个人和家庭成员，包括被赡养人的SIN工卡号, 姓名，出生日期，家庭地址和联系电话
- 第一次报税的新移民需要提供登陆日期
- 当年离开加拿大成为非税居民的需要提供离境日期
- 婚姻状况，如果年内婚姻状况有变化，需要提供具体的日期
- 如果以前没有在税局设置直接退款到银行账户，需要提供银行账号或空白支票
- 如果不是第一次报税的新移民，最好能提供上一年报税的税局回执Notice of Assessment （NOA）
收入相关的资料清单
- 工作或自雇的收入T4或T4A
- 2021年CRB 的T4A（税务局最晚会在2月底前寄出）
- 企业员工参与的利润分享计划（EPSP）T4PS
- 小生意收入
- 利息,基金和股票分红收入T3或T5
- 失业金或者产金收入T4E
- 老人金收入T4A(OAS)，退休金T4A(P)
- RRSP取钱的T4RSP
- 社会福利收入T5007
- 合伙人收入T5013
- 海外收入（中国个人所得税纳税申报表，港台地区的所得税结算申报，美国Form1040，W8等）
- 股票投资收入券商出具的trading summary，T5008
- 离婚或分居收到的赡养费（不包括给小孩的赡养费）
直接抵减收入(Deduction)的资料清单
- RRSP 供款的单据 (如果从RRSP借款支付自住房首付款的HBP,和上学的 LLP 计划 请注明每年最低还款额度)
- 托儿费单据
- 贷款投资的利息
- 自己付的专业协会会费或工会会费（有些企业已经在工资中扣除，会在T4表上显示）
- 自雇人士或有生意收入的，需要根据支出单据汇总相关的费用（我们有给客户准备的相应的模板，可以联系我们索取)
- 2021年因疫情居家办公的雇员采用简化申报方法的需要提供居家办公的天数（每天$2, 最多250天，可以参考我们公众号之前的文章了解简化申报方法：居家办公费用申报简化程序
- 2021年因疫情居家办公的雇员采用详细申报方法的需要提供雇主签字的T2200S以及居家办公和家庭办公室费用明细(客户可以联系我们索取模板)
- 如果是拿佣金收入的雇员，或是在家工作的雇员，需要自行支付相应的办公费用和相关支出的，须提供由雇主签字的T2200表格，并根据单据整理汇总相关费用。(客户可以联系我们索取模板)
- 分居或离异后支付给前配偶的赡养费（不包括给小孩的赡养费，需要有双方签字的分居协议，离婚协议或法庭裁决的文件）
- 因工作，开展生意或上学搬家的搬家费用明细（可以参考我们公众号之前的相关文章：买卖自住房的费用都可以抵减当年收入？—如何申报搬家费用）
- 残障人士为了顺利完成工作或学业支付的辅助设备和服务的费用
- 卡车司机申报餐费和住宿费的TL2表格（须雇主签字）
- 允许的商业投资损失 allowable business investment loss (ABIL)
抵减应缴税款(Tax Credit)的资料
- 本人，配偶或子女学费T2202A, 如果是在加拿大境外上大学需要学校签字的TL11A
- 慈善捐款，政治捐款
- 学生贷款利息
- 本人或家人医药费用(药费，看牙，视力检查及配镜等)或购买医疗保险的保费(需超过净收入的3%或$2421,两者取低值)
- 自住房全年的地税或房租总数（须提供房东名字，租住月份和地址）
- 是否首次购买自住房
- 如果有照顾家里的病人或残障人士要申报disability tax credit，需要提供医生签字的T2201表格
- 为家中的残障人士生活起居方便而进行的房屋改造费用
- 收养儿童的费用，包括中介费用，律师法庭费用及相关的合理差旅费用等
房产出租买卖相关资料
- 出售自住房需要提供：地址，卖出价格，购买年份，购买价格和其他成本如土地转让税，律师费等，需要指定主要居所的年份。
- 自住房变更为出租物业：自住房变更用途也视同于售出，也需要提供以上出售自住房需要的资料，因没有实际卖出价格，需要提供物业估值报告。也可依据税法提交税务选择，Section 45(2) election。需要根据个人具体情况决定，请咨询会计师。
- 出租物业变更为自住房：视同于出售，可以根据情况在当年申报按市场价卖出，需提供估值报告也可提交税务选择 Section 45(3) election。要根据个人情况来决定，请向会计师咨询详情。
- 出售投资物业：地址，购买年份，购买时的Statement of Adjustment，土地转让税Land transfer deed，律师费，经纪费，广告费，提前还房贷罚金，staging费用和装修升级的费用及相关单据等。
- 出租物业：地址，全年总租金，地税，房屋贷款利息（可以向银行索要mortgage statement），房屋保险，管理费，广告费，经纪费，维修维护和水电煤气费用（如果是房东支付）等。如果是自住房部分出租，需要提供出租部分占整个房屋面积的比例（我们有给客户准备的出租物业房租和支出表格，需要的客户可以联系我们索取）
海外资产申报所需资料
登陆后的第一年无需申报海外资产，但需要回答是否有超过10万加币的海外资产。海外资产在25万加元以下的，只需要提供资产类别，无需提供具体数字。如果海外资产超过25万加元，需要提供以下详细资料：
- 海外存款: 银行名称，年度存款最大值，年末余额，利息收入。
- 海外股票基金及理财产品: 登陆时的市场价值，若有卖出盈利或亏损的金额(与登陆时的市场价值相比)
- 海外债权: 债务人的姓名，债权金额，利息收入。
- 海外出租物业: 地址，登陆时的市场价值,租金收入，若售出提供出售的价格
- 通过加拿大券商投资的海外公司的股票和信托中持有的海外资产
- 其它类别的海外资产及收入，如合伙人权益，有现金价值的人寿保险，专利和著作权等无形资产
报税无关简单与复杂，而选择一位专业的会计师作为您的税务顾问，是个人或家庭最睿智且有远见的财务规划。以下帮大家划重点2021年度个人报税的重要日期，供参考:
- RRSP供款截止日期——3月1日
- 一般个人家庭报税截止日期——4月30日
- 自雇人士税款缴清——4月30日
- 自雇人士个人税和HST 申报——6月15日
- 海外资产申报，各种税务选择权申报截止日期——4月30日
温馨提示：所有缴税过期均会产生利息。对于低收入的家庭，无收入或很少收入的留学生群体，按时申报个人税是及时拿到各项福利退税的前提。
AYL CPA 特许专业会计师事务所是为大多地区的小微型企业，个人和家庭提供税务，财务和咨询服务的会计事务所。我们长期专注服务于小微企业和家庭。通过我们的服务，帮助您的家庭或企业早日达到财务目标。
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